Unter dem Motto „Best practice für die Interne Revision im Mittelstand“ findet die MittelstandsTagung 2012 des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (DIIR) statt. Zum vierten Mal ereignet sich das zweitägige Event – dieses Jahr am 14./15. Juni in Essen.
Die Eröffnungsrede hält Dr. Robert Wagner, Leiter Konzernrevision TÜV Nord AG in Essen und Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ sowie Mitglied des Vorstands des DIIR. Das erste Grundsatzreferat zum Thema „Die Interne Revision im Mittelstand – Aktuelle Ergebnisse für Wissenschaft und Praxis“ präsentiert Prof. Dr. Marc Eulerich, Lehrstuhlinhaber des DIIR-Stiftungslehrstuhl für Interne Revision und Corporate Governance an der Universität Duisburg-Essen / Mercator School of Management. Schlüsselaspekte seines Vortrags sind:
- Die Interne Revision als Corporate Governance-Partner
- Aktuelle empirische Ergebnisse aus den Studien des DIIR
- Gemeinsamkeiten und Besonderheiten zwischen Mittelstand und Großunternehmen
Auf dem Programm zur ersten Fachsitzung des Events steht ein Vortrag von Ralf Kimpel, Certified Internal Auditor/CIA und Direktor Konzernrevision & Risikomanagement der in Offenburg ansässigen Hubert Burda Media Holding GmbH & Co. KG sowie stellvertretender Vorstandsvorsitzender der Risk Management Association e. V. (RMA) in München. Sein Beitrag befasst sich mit folgendem Themenkomplex rund um die „Prüfung des Risikomanagements im Mittelstand“:
- Risikomanagement-Standards
- Besonderheiten im Mittelstand
- Einsatz von EDV
Moderiert wird diese Sitzung von Michael Neuy, der seine Expertise als CIA, Certified Information Systems Auditor/CISA, Certified Information Security Manager/CISM and Certified in Risk and Information Systems Control/CRISC beisteuert. Neuy ist Leiter Revision und Risikomanagement der GEZ Gebühreneinzugszentrale in Köln und Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“.
Kimpel und Neuy werden auch den ersten Workshop zum Thema „Prüfung des Risikomanagements im Mittelstand“ gemeinsam moderieren. Dieses Seminar wird sich mit Erfahrungsberichten aus den teilnehmenden Unternehmen befassen.
Auf der zweiten Fachsitzung der MittelstandsTagung referiert Wolfgang Günther, Leitung Revision und Datenschutzbeauftragter der Miele & Cie. KG in Gütersloh sowie Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“. Das Themengebiet seines Vortrags konzentriert sich auf „Risikoorientierte Prüfungsplanung im Mittelstand“.
- Wie bin ich sicher, dass ich alle Themenfelder für die Prüfungsplanung bewertet habe?
- Prozessorientierte Vorgehensweise
- Themenliste
- Hinweise aus der Geschäftsführung und den Fachfunktionen
Diese Sitzung wird von CIA Arnd Furken moderiert, den Leiter Interne Revision der APCOA Parking Holdings GmbH in Stuttgart und ebenfalls Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“.
Dr. Nicole Riemer, Managing Consultant bei Smart Audit GmbH & Co. KG in Hamburg, wird die dritte Fachsitzung „Change Management – Interne Revision im Mittelstand als Change Agent“ referieren. Aspekte ihres Vortrags sind:
- Change Management und das Postulat der Unabhängigkeit in der Internen Revision
- Chancen, Nutzen und Fallstricke der Rolle als „Change Agent“ – Ihre Handlungsperspektiven
- Rüstzeug – Einstellungen, Fähigkeiten und Werkzeuge eines Change Agenten
Unterstützt wird Riemer von der Moderatorin Anja Erhardt, Inhaberin des Erhardt Compliance, Risk & Quality Consulting in Stuttgart und Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“.
Die vierte Fachsitzung wird das Thema „Umgang mit (Fraud-)Risiken aufgrund unzureichender Funktionstrennung – Möglichkeiten und Grenzen für die Interne Revision“ durchleuchten. Der Referent ist Peter Zawilla, Geschäftsführer der FMS Fraud Management and Services GmbH in Bielefeld. Unterstützt wird Zawilla vom Moderator Dr. Robert Wagner, Leiter Konzernrevision der TÜV Nord AG in Essen. Die Diskussion wird sich mit folgenden Facetten beschäftigen:
- Ursachen fehlender Funktionstrennungen
- Folgen und Risiken anhand von Praxisfällen
- Die Rolle der Internen Revision mit den entstehenden Risiken
- Mögliche Lösungsansätze zur Risikoreduzierung
Klaus-Dieter Göbel, Senior Partner von Bossert & Partner in Lüdinghausen und Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“, wird die fünfte Fachsitzung zum Thema „Herausforderung für die Leitung einer Revision im Mittelstand“ adressieren. Folgende Fragestellungen werden in dieser Sitzung adressiert:
- Lassen sich Vorgaben des internationalen Regelwerks für die berufliche Praxis der Revision in kleinen/mittleren Revisionsabteilungen ohne weiteres umsetzten?
- Wie unabhängig muss eine Revision sein?
- Wie gut muss die Revision ausgestattet sein?
Göbel wird von Thomas Pixa, CIA und Inhaber einer Certification in Control Self-Assessment (CCSA) sowie Vice President Corporate Internal Audit & Risk Management der SMA Solar Technology AG in Niestetal unterstützt. Pixa ist außerdem Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“.
Beate Spickenheier, Leiterin Interne Revision und Datenschutzbeauftragte der Ernst Klett AG in Stuttgart und stellvertretende Leiterin des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“, wird die sechste Fachsitzung zum Thema “ Praxiserfahrungen in kleinen und mittleren Revisionen im Spannungsfeld Prüfung vs. Beratung“ adressieren. Die Diskussion der Teilnehmer wird sich mit folgendem Themenkomplex befassen:
- Abgrenzung im Fall von reinen Beratungsaufträgen gegenüber Mischformen, die Prüfungs- und Beratungsleistungen beinhalten
- Erhaltung der Unabhängigkeit der Revision bei der Erbringung von Mehrleistungen wie Beratung
- Abgrenzung Beratung und Prüfung in der Kommunikation mit dem beratenen bzw. geprüften Bereich
- Ressourcenplanung für Beratungsleistungen
- Abgrenzung von Beratungsleistungen zu Prüfungsleistungen in Revisionsberichten
- Umgang mit Umsetzungsvorschlägen aus Beratungsaufträgen beim Follow-up
Urban Becker, CIA und Leiter Interne Revision/Zoll- und Außenwirtschaftskoordination der Schüco International KG in Bielefeld sowie stellvertretender Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“, wird Spickenheier als Moderator der Sitzung begleiten.
Ernst-Rudolf Töller, Partner IT-Audit der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Hamburg, wird vom Moderator Holger Biere in der siebten Fachsitzung unterstützt. Biere ist CISA und Leiter Revision der heristo aktiengesellschaft in Bad Rothenfelde sowie Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“. Der Schwerpunkt dieser Sitzung liegt beim Thema „Strukturierter Einsatz der Datenanalyse in mittelständischen Unternehmen“ und konzentriert sich auf folgende Aspekte:
- Aktuelle Herausforderungen für die Datenanalyse in der Revision: Komplexität der Datenstrukturen und Wachstum der Datenmengen
- Effizienzsteigerung in der Internen Revision durch Einsatz von Datenanalyse: Mehr Aufwand UND bessere Resultate?
- Beispiele für effiziente Datenanalysen: „Neue Blicke durch die alten Löcher“ (Georg Christoph Lichtenberg)
Günther Meggeneder, der CIA ist und außerdem eine Certification in Risk Management Assurance (CRMA) vorweisen kann, ist Vice President Internal Audit der ista International GmbH in Essen. Er ist Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ und wird die achte Fachsitzung zum Thema „Umsetzung des IIA-Regelwerks für kleinere Revisionen“ referieren. Meggeneder leitet die Sitzung zusammen mit Moderator Dr. Stefan Röhrbein, Leiter Revision/Risikomanagement bei der Mitteldeutschen Braunkohlegesellschaft mbH in Zeitz und Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“. Folgende Aspekte umfassen das Themengebiet der Sitzung.
- Internationale Standards – Bedeutung und Entwicklung
- Einhaltung der Standards – Herausforderung für mittelständische Interne Revisionen
- Unabhängigkeit und Objektivität, Revisionsmarketing
- Kompetenz, berufliche Sorgfaltspflicht
- Prüfungsplanung und -durchführung
- Berichterstattung
Die neunte Fachsitzung befasst sich mit dem Thema „Optimierung der Effektivität bei knappen Ressourcen“ und berücksichtigt folgende Facetten:
- Definition einer effektiven Revision
- Auswirkungen von Ressourcenknappheit (Geld/Personal)
- Optimierung der Effektivität bei Prüfungsplanung, -durchführung, Reporting und Follow-up
- Höhere Effektivität durch Wissenstransfer und proaktive Maßnahmen
Die Referentin Petra Meuwsen ist CIA und Senior Vice President Internal Audit der Fresenius SE & Co. KGaA in Bad Homburg sowie Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“. Begleitet wird sie vom Moderator Dieter Oskamp, Leiter Konzernrevision der Schmitz Cargobull AG in Horstmar und ebenfalls Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“.
Der entsprechende Workshop zur neunten Fachsitzung wird sich einer Diskussion der Lösungsansätze von Teilnehmern zur Optimierung der Effektivität widmen. Meuwsen und Oskamp werden sich die Moderation dieses Seminars auch teilen.
Dr. Patrick Ulrich, Projektleiter am Deloitte Mittelstandsinstitut an der Universität Bamberg, wird die zehnte Fachsitzung mit Unterstützung des Moderators Dr. Stefan Röhrbein adressieren. Hier wird sich das Thema um „Compliance im Mittelstand – Die Rolle der Internen Revision“ drehen und beinhaltet folgende Denkanstöße:
- Ergebnisse einer aktuellen empirischen Studie zur Compliance im Mittelstand
- Unterscheidung der Ergebnisse nach Unternehmen mit bzw. ohne Interne Revision
- Rolle, Aufgabenfelder und Einflusspotenziale der Internen Revision im Kontext von Compliance im Mittelstand
Mit Unterstützung einer Moderation von Günther Wolfgang wird Dr. Peter Wesel, Managing Consultant der Q_PERIOR AG in Ellerau, die Thematik „Reporting und Follow-up mit einfachen Instrumenten“ in der elften Fachsitzung referieren. Folgende Anhaltspunkte bestimmen diesen Abschnitt der Veranstaltung:
- Arbeitspapiere und weitere Prüfungsunterlagen im Verlauf der Prüfung
- Abstimmgespräche und QS der Arbeitsergebnisse
- Zusammenfassung und Berichtsentwurf
- Schlussbesprechung und Follow-up
- „Einfache“ Instrumente/Hilfsmittel
Die zwölfte Fachsitzung befasst sich mit der Aufgabe „Durchführung von Baurevisionen durch kaufmännische Revisoren“. Referiert wir die Sitzung von dem selbständigen Berater Kay Rothe, Inhaber von Rothe Baurevision | Revision | Risikomanagement sowie Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Bau, Betrieb und Instandhaltung“. Moderiert wird die Sitzung von Beate Spickenheier und umfasst folgende Themenaspekte:
- Betrug und Korruption im Zusammenhang mit Bauleistungen können jedes Unternehmen treffen
- Wesentliche Risiken bei Neubauprojekten
- Wesentliche Risiken in den weiteren „Lebenszyklen“ einer Immobilie
- Wesentliche Risiken im Zusammenhang mit Bauleistungen
- Möglichkeiten, durch kaufmännische Revisoren Manipulationen aufzudecken
Mag. Dr. Matthias Kopetzky, der sowohl CIA als auch Certified Public Accountant/CPA, Certified Fraud Examiner/CFE und Sachverständiger/SV ist, ist Geschäftsführer der Business Valuation GmbH in Wien und Mitglied des DIIR-Arbeitskreises „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“. Er ist auch im Vorstand des österreichischen Institute of Internal Auditors (IIA Austria), dessen Arbeitskreis „Wirtschaftskriminalität“ er leitet. Mit Unterstützung des Moderators Urban Becker adressiert er die dreizehnte Fachsitzung der MittelstandsTagung zum Thema „Koordination von Frauduntersuchungen im Mittelstand mit internen und externen Stellen – Spielregeln und Fallstricke“. Dabei spielen folgende Fragestellungen die zentrale Rolle:
- Wer soll ins Sonderuntersuchungs-Team?
- Wie gestalten wir die Kommunikationswege?
- Wie vermeiden wir Reputationsverluste?
- Wie tickt die „Gegenseite“? (Gegner und Verbündete)
Das zweite Grundsatzreferat präsentiert Angelica Bienz, geschäftsführende Inhaberin der Audit & Risk GmbH in Aldiswil-Zürich, die sowohl CIA wie auch Certified Financial Analyst/CFA und Certified Enterprise Risk Manager/CERM ist. In ihrem Vortrag wird sie die Fragestellung „Die Interne Revision – ein Risiko?“ adressieren und folgende Aspekte in Betracht ziehen:
- Schlüsselrisiken der Internen Revision
- Risikomanagementstrategien der Internen Revision
- Grundsätzliches zum Risikomanagement
Das Schlusswort der Veranstaltung hält Günther Meggeneder.
Mehr Information zur DIIR-MittelstandsTagung 2012
erhalten Interessenten hier:
Das Programm zur Veranstaltung finden Sie online als PDF-Datei unter diesem Link.
DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
Website: www.diir.de
