– Interview-Reihe zum Audit Innovation Award 2012 –
Hervorragende Leistungen mit Innovations-Charakter im Bereich Interne Revision aus den Ländern Deutschland, Österreich und der Schweiz verdienen Anerkennung. Im Rahmen der jährlich stattfindenden Fachkonferenzreihe Audit Challenge zeichnet eine internationale Jury von angesehenen Fachleuten solche Leistungen aus. Damit sollen richtungsweisende methodische Konzepte und Innovationen für die Revisionsbranche gefördert und Fachkräfte wie auch Nachwuchs dazu angeregt werden, mit neuen Ideen über den Tellerrand hinaus zu denken.
Mit fachlicher Expertise und viel Engagement befassen sich die rund 50 Mitglieder der hochkarätigen Jury mit der Auswertung aller Einsendungen für den diesjährigen Audit Innovation Award. Sie bewerten innovative methodische Revisionsvorgehensweisen und Konzepte zur Lösung von aktuellen bzw. zukünftigen Problemstellungen im Bereich Revisions- und Prüfungswesen. Deren akribischer Blick gilt dem Innovationsgrad, der Effektivität und strategischer Relevanz, der Effizienz, dem Nutzen und Auswirkungsgrad sowie der praktischen Implementierungsfähigkeit der jeweiligen Einreichung.
Im Vorfeld der Audit Challenge 2012 Veranstaltung in Frankfurt am Main (23.-27. April) kommen die einzelnen Jurymitglieder zu Wort und äußern sich mit eigenen Impulsen zum Themenkomplex Interne Revision und Innovation. Lesen Sie hier einen Beitrag aus der Experten-Reihe – heute im Dialog mit Rainer Siefke, Leiter IT-Revision bei der Deutschen WertpapierService Bank AG in Frankfurt am Main. ______________________________________________________________________________________
Rainer Siefke
„Die Positionierung der Internen Revision muss weiter
auch in Ergänzung zu den anderen Stabsabteilungen
eines Unternehmens gestärkt werden.“
Rainer Siefke ist seit 2001 Leiter der IT-Revision bei der Deutsche WertpapierService Bank AG (dwpbank) in Frankfurt am Main und wurde 2010 stellvertretender Leiter der Internen Revision. Von 1998 bis 2001 war er Mitarbeiter in der Konzernrevision der WestLB AG, nachdem er zuvor von 1994 an ebenfalls bei der WestLB als Systementwickler im Umfeld der Wertpapierverarbeitung gearbeitet hat. Siefke ist ausgebildeter Bankkaufmann, mathematisch technischer Assistent und ist seit 2000 Certified Information Systems Auditor (CISA).
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- Zum Thema Audit Innovation Award: Herr Siefke, was bedeutet für Sie der Begriff „Audit Innovation“?
Der Audit Innovation Award ist ein interessantes Instrument, Innovationen im Bereich der Revisionsarbeit publik zu machen. Dementsprechend kann diese Auszeichnung dazu dienen, neue Ideen in der Revisionsarbeit auch für andere zugänglich zu machen und über die konkrete Umsetzung in der eigenen Revision nachzudenken.
- Herr Siefke, für welche Themen würden Sie nach Antworten beim Audit Innovation Award suchen?
Grundsätzlich bin ich immer sehr daran interessiert, davon zu erfahren, in welcher Form Standards wie die des Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) oder die Control Objectives for Information and Related Technology (COBIT) in die praktische Revisionsarbeit umgesetzt werden.
- Welche Herausforderungen haben Sie für Ihre eigene Revision in diesem Jahr definiert, Herr Siefke?
Die Revisionsprozesse sollen noch transparenter werden. Da die dwpbank als Dienstleister für andere Banken tätig ist, betrachten wir eine optimale Berichterstattung über Revisionsergebnisse sowohl an unsere Mandanten als auch an den Vorstand als stetige Herausforderung für das Revisionsgeschäft.
- Herr Siefke, welche Herausforderungen sehen Sie für die Interne Revision allgemein im Laufe der nächsten 1-3 Jahre?
Die Umsetzung und Verknüpfung von Standards insbesondere bei unternehmensübergreifend vergleichbaren Prozessen ist die größte Herausforderung in der Revisionsarbeit.
- Welche Herausforderungen sehen Sie langfristig (in den nächsten 3-5 Jahren) für die Interne Revision, Herr Siefke?
Aktuell gibt es verschiedene Ansätze, über Mappingtabellen Standards wie ITIL, COBIT oder ISO2700* miteinander in Verbindung zu setzen. Langfristig sollte sich die Revisionsarbeit dahin entwickeln, dass Ergebnisse aus externen Prüfungen oder Zertifizierungen auch für die Prüfung nach anderen ggf. unternehmensindividuellen Standards verfügbar bzw. auswertbar gemacht werden können. Hierbei stehen die Speicherung, das Mapping und damit die (bei Bedarf datenbankgestützte) Auswertbarkeit von Prüfungsergebnissen im Vordergrund.
- Herr Siefke, welches Schlagwort oder Thema möchten Sie nennen, was Ihrer persönlichen Meinung nach den Bereich Internal Audit innerhalb der nächsten 12 Monate am intensivsten beschäftigen wird?
Die Aspekte der Standardisierung und der Vernetzung bilden das Thema, das meiner persönlichen Meinung nach den Bereich Internal Audit innerhalb der nächsten 12 Monate am intensivsten beschäftigen wird.
- Welche operativen Weiterentwicklungsthemen sehen Sie auf der Prozessebene für die Interne Revision, Herr Siefke?
Die Prüfungsergebnisse aus Einzelprüfungen sollten bei Bedarf durch Toolunterstützung verstärkt miteinander vernetzt werden können, damit als Ergebnis ein weiter optimiertes Prüfungsvorgehen erreicht werden kann.
- Herr Siefke, welche weitreichenderen Strategie-Themen sehen Sie für die Interne Revision?
Die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Gesamtorganisation muss weiter auch in Ergänzung zu den anderen Stabsabteilungen eines Unternehmens gestärkt werden. Die Revision muss auch als Berater in den Themenfeldern wie zum Beispiel Innovationskraft oder Unternehmenskultur wahrgenommen werden.
- Welche Herausforderungen müssen generell für die Branche bewältigt oder gelöst werden, Herr Siefke?
Grundsätzlich muss sich die Revision hinsichtlich ihrer Prüfungsplanung und Prüfungsdurchführung auf die neuen technologischen Entwicklungen und die immer stärker miteinander verbundenen Arbeitswelt mit dem Privatleben auseinandersetzen. Die Interne Revision muss in einer von technischen Innovationen gekennzeichneten Arbeitswelt als Berater zur Nutzung neuer technischer Möglichkeiten fungieren und gleichzeitig hinsichtlich eines wirksamen internen Kontrollsystems beraten.
Mehr zum Thema Audit Challenge 2012 erhalten Sie hier:
Die Homepage der diesjährigen Audit Challenge finden Interessenten hier.
Detaillierte Informationen zum Audit Innovation Award sind hier erhältlich.
