– Interview-Reihe zum Audit Innovation Award 2012 –
Hervorragende Leistungen mit Innovations-Charakter im Bereich Interne Revision aus den Ländern Deutschland, Österreich und der Schweiz verdienen Anerkennung. Im Rahmen der jährlich stattfindenden Fachkonferenzreihe Audit Challenge zeichnet eine internationale Jury von angesehenen Fachleuten solche Leistungen aus. Damit sollen richtungsweisende methodische Konzepte und Innovationen für die Revisionsbranche gefördert und Fachkräfte wie auch Nachwuchs dazu angeregt werden, mit neuen Ideen über den Tellerrand hinaus zu denken.
Mit fachlicher Expertise und viel Engagement befassen sich die rund 50 Mitglieder der hochkarätigen Jury mit der Auswertung aller Einsendungen für den diesjährigen Audit Innovation Award. Sie bewerten innovative methodische Revisionsvorgehensweisen und Konzepte zur Lösung von aktuellen bzw. zukünftigen Problemstellungen im Bereich Revisions- und Prüfungswesen. Deren akribischer Blick gilt dem Innovationsgrad, der Effektivität und strategischer Relevanz, der Effizienz, dem Nutzen und Auswirkungsgrad sowie der praktischen Implementierungsfähigkeit der jeweiligen Einreichung.
Im Vorfeld der Audit Challenge 2012 Veranstaltung in Frankfurt am Main (23.-27. April) kommen die einzelnen Jurymitglieder zu Wort und äußern sich mit eigenen Impulsen zum Themenkomplex Interne Revision und Innovation. Lesen Sie hier einen Beitrag aus der Experten-Reihe – heute im Dialog mit Günter Hofmann (Certified Internal Auditor/CIA, Certified Fraud Examiner/CFE), selbstständiger Berater bei Mir.Hofmann.
______________________________________________________________________________________
Günter Hofmann
„Wie können Erfahrungen aus der Vergangenheit
neue Krisen verhindern?“
Nach seinem Studium der Wirtschaftswissenschaften an der Julius-Maximilians-Universität Würzburg startete Günter Hofmann seine Laufbahn bei Peat, Marwick, Mitchell (PMM) (Jetzt KPMG). Anschließend wechselte er zur Deutschen Girozentrale – der Deutschen Kommunalbank (heute Deka Bank), wo er zum Schluss die Funktion des stellvertretenden Revisionsleiters innehatte. Daraufhin wechselte Hofmann zu der Schweizerischen Kreditanstalt (SKA) in Frankfurt in die Position des Leiters der Internen Revision.
Von 1991 bis 2000 arbeitete Hofmann als Leiter der Internen Revision für die Rabobank Deutschland AG/Rabobank International und übernahm ab April 1999 zusätzlich die Funktionen Compliance Officer, Datenschutzbeauftragter und Security Officer. 2000 wechselte er zu Goldman Sachs & Co. oHG in Frankfurt am Main, ebenfalls als Leiter der Internen Revision. Seit 2009 ist er als selbstständiger Berater bei Mir.Hofmann für Interne Unternehmensüberwachung, Prozessoptimierung, Interne Revision, Risikomanagement und Compliance tätig.
______________________________________________________________________________________
- Zum Thema Audit Innovation Award: Herr Hofmann, was bedeutet für Sie Audit Innovation?
Audit Innovation bedeutet für mich, die Zukunft von Corporate Governance in der Internen Revision vorzubereiten.
- Für welche Themen würden Sie nach Antworten beim Audit Innovation Award suchen, Herr Hofmann?
Mich interessieren neue Risiken – und deren Limitierungen. Oder anders ausgedrückt – wie können Erfahrungen aus der Vergangenheit neue Krisen verhindern?
- Zum Thema Audit Challenge: Herr Hofmann, bitte beschreiben Sie Ihren Eindruck von der Audit Challenge in ein bis zwei Sätzen.
Die Audit Challenge bedeutet für mich die Abkehr von den ausgetretenen (nicht zukunftsgerichteten) Pfaden der Internen Revision.
- Herr Hofmann, welche Herausforderungen haben Sie für Ihre eigene Revision in diesem Jahr definiert?
Die Herausforderungen bestehen in der kostenorientierten und zielgerichteten – und damit meine ich effektiven und effizienten – Anwendung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk).
- Welche Herausforderungen sehen Sie in den nächsten 1-3 Jahren für die Interne Revision allgemein, Herr Hofmann?
Als Herausforderung für die Interne Revision sehe ich es, Nutzen zu stiften für den Aufsichtsrat, den Vorstand und den Arbeitgeber insgesamt durch das Hinweisen auf fatale Risiken und damit die Abkehr von einem antiquierten Berichtsstil.
- Herr Hofmann, welche Herausforderungen sehen Sie langfristig, in den nächsten 3-5 Jahren, für die Interne Revision?
Selbstkritisches Hinterfragen der Vorgehensweise der Internen Revision ist eine langfristige Herausforderung. Wo war diese bei der Verhinderung bzw. Limitierung der „Finanzkrise“? Hier sollte das Ziel eine Image-Verbesserung sein.
Zusätzlich ist die Anbindung an den Aufsichtsrat voranzutreiben, damit dieser seiner Verpflichtung nachkommen kann, die Unternehmensleitung zu überwachen. Die Interne Revision versichert dem Aufsichtsrat, dass der Vorstand ein (Risiko)-adäquates Kontrollsystem eingerichtet hat und betreibt. So wie es die Definition für Interne Revision des Institute of Internal Auditors (IIA) und des Basler Committees on Banking Supervision vorsieht.
- Welches Schlagwort bzw. Thema möchten Sie nennen, Herr Hofmann, was Ihrer persönlichen Meinung nach den Bereich Internal Audit innerhalb der nächsten 12 Monate am intensivsten beschäftigen wird?
Als Thema möchte ich effiziente und effektive Leistungserstellung nennen, wobei es wichtig ist, das „Need-to-know-Prinzip“ der Entscheidungsträger, des Vorstands und des Aufsichtsrats zu beachten.
- Herr Hofmann, welche operativen Weiterentwicklungsthemen sehen Sie auf der Prozessebene für die Interne Revision?
Als operatives Weiterentwicklungsthema sehe ich den Einsatz von Audit Tools, wie beispielsweise MS Software wie Visio und andere Planungstools, die das Revisionsleben vereinfachen.
- Welche weitreichenderen Strategie-Themen sehen Sie für die Interne Revision, Herr Hofmann?
Die Interne Revision als Instrument des Aufsichtsrats stellt für mich ein wichtiges Strategie-Thema dar – auf der Basis einer gut funktionierenden Kommunikation mit dem Vorstand.
- Herr Hofmann, welche Herausforderungen müssen generell für die Branche bewältigt bzw. gelöst werden?
Die Aktualität des Wissens über Risiken und kreative Lösungen für Probleme des Internen Kontrollsystems (IKS) sehe ich als Herausforderung für die Interne Revision. Für die gesamte Kreditwirtschaft bestehen die Herausforderungen in der Verstärkung der Dienstleistungsfunktion und in einer Abkehr von der Fokussierung auf Gewinnmaximierung.
Mehr zum Thema Audit Challenge 2012 erhalten Sie hier:
Die Homepage der diesjährigen Audit Challenge finden Interessenten hier.
Detaillierte Informationen zum Audit Innovation Award sind hier erhältlich.
