– Interview-Reihe zum Audit Innovation Award 2012 –
Hervorragende Leistungen mit Innovations-Charakter im Bereich Interne Revision aus den Ländern Deutschland, Österreich und der Schweiz verdienen Anerkennung. Im Rahmen der jährlich stattfindenden Fachkonferenzreihe Audit Challenge zeichnet eine internationale Jury von angesehenen Fachleuten solche Leistungen aus. Damit sollen richtungsweisende methodische Konzepte und Innovationen für die Revisionsbranche gefördert und Fachkräfte wie auch Nachwuchs dazu angeregt werden, mit neuen Ideen über den Tellerrand hinaus zu denken.
Mit fachlicher Expertise und viel Engagement befassen sich die rund 50 Mitglieder der hochkarätigen Jury mit der Auswertung aller Einsendungen für den diesjährigen Audit Innovation Award. Sie bewerten innovative methodische Revisionsvorgehensweisen und Konzepte zur Lösung von aktuellen bzw. zukünftigen Problemstellungen im Bereich Revisions- und Prüfungswesen. Deren akribischer Blick gilt dem Innovationsgrad, der Effektivität und strategischer Relevanz, der Effizienz, dem Nutzen und Auswirkungsgrad sowie der praktischen Implementierungsfähigkeit der jeweiligen Einreichung.
Im Vorfeld der Audit Challenge 2012 Veranstaltung in Frankfurt am Main (23.-27. April) kommen die einzelnen Jurymitglieder zu Wort und äußern sich mit eigenen Impulsen zum Themenkomplex Interne Revision und Innovation. Lesen Sie hier einen Beitrag aus der Experten-Reihe – heute im Dialog mit Christoph E. Rakowski, Direktor / Leiter Revision, Deutsche Factoring Bank, Bremen.
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Christoph E. Rakowski
„Die Interne Revision hat eine wichtige Rolle in der Präventionspolitik des Unternehmens zu bewältigen.“
Seit 16 Jahren leitet Christoph Rakowski die Revisionsabteilung der Deutschen Factoring Bank in der Hansestadt Bremen. Nach seinem Studium der Betriebswirtschaftslehre arbeitete er zunächst als Mitarbeiter einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, danach als Leiter Rechnungswesen/Controlling in einem kommunalen Dienstleistungsbetrieb. Anschließend verbrachte er mehrere Jahre im Controlling einer Großbank.
Nebenberuflich ist er seit vielen Jahren als Buchautor und Seminartrainer tätig und darüber hinaus Mitglied des Arbeitskreises „Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ beim Deutschen Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) sowie des Arbeitkreises „Aufsicht/Compliance“ beim Deutschen
Factoring-Verband e. V.
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- Zum Thema Audit Innovation Award: Herr Rakowski, was bedeutet für Sie der Begriff „Audit Innovation“?
Für mich bedeutet der Begriff „Audit Innovation“ die Verbesserung bestehender und die Suche nach neuen Werkzeugen und Methoden für die Interne Revision als Antwort auf neue Risikofaktoren (Operationelles Risiko, Produkte, Vertriebssysteme) sowie steigende Gefährdungen aus den Unternehmensprozessen.
- Herr Rakowski, für welche Themen würden Sie nach Antworten beim Audit Innovation Award suchen?
Hinsichtlich des Audit Innovation Awards suche ich nach Themen im Sinne einer präventiv agierenden Revision als Lösung zur Qualitätssteigerung der institutsinternen Verfahren für die Steuerung und Überwachung von Risiken.
- Zum Thema Audit Challenge: Herr Rakowski, was ist Ihr persönlicher Eindruck von der Audit Challenge?
Ich betrachte die Audit Challenge als ein modernes und innovatives Forum für die Interne Revision.
- Welche Herausforderungen haben Sie für Ihre eigene Revision in diesem Jahr definiert, Herr Rakowski?
In der eigenen Revision haben sich drei Herausforderungen in diesem Jahr herauskristallisiert:
- Permanenter Dialog mit dem Vorstand, dem Abschlussprüfer-Aufsichtsorgan und der Aufsicht
- Prüfung der Risikomanagementprozesse als Qualitätssicherung
- Prüfung der Konsistenz zwischen Risiko- und Geschäftsstrategien und der Risikotragfähigkeit bzw. den Stresstests der Bank
- Herr Rakowski, welche Herausforderungen sehen Sie für die Interne Revision allgemein im Laufe der nächsten 1-3 Jahre?
Für die Interne Revision allgemein sehe ich die aufsichtsrechtlichen Anforderungen insbesondere hinsichtlich der Themen Compliance und Risikomanagement/-controlling als Herausforderungen im Laufe der nächsten 1-3 Jahre. Darüber hinaus muss die Interne Revision gegenüber der Geschäftsleitung und dem Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss jederzeit in der Lage sein, verlässliche Aussagen über den Zustand des internen Kontrollsystems und des Risikomanagementsystems zu geben.
- Welche Herausforderungen sehen Sie langfristig (in den nächsten 3-5 Jahren) für die Interne Revision, Herr Rakowski?
Durch eine weitere Internationalisierung und Globalisierung nehmen die Anforderungen an die Revisionsarbeit permanent zu. Zunehmend komplexere Produkte sowie laufende Produktinnovationen stellen auch für die Interne Revision eine neue Herausforderung dar. Darüber hinaus werden die ständig wachsenden EU-Anforderungen insbesondere die Vorgaben der internationalen Bankaufsicht (European Banking Authority = EBA) die Bankenlandschaft besonders beeinflussen.
- Herr Rakowski, welches Schlagwort oder Thema möchten Sie nennen, was Ihrer persönlichen Meinung nach den Bereich Internal Audit innerhalb der nächsten 12 Monate am intensivsten beschäftigen wird?
Was meine Branche betrifft sind es die Neufassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk NEU) und das Gesamtpaket der Änderungen in der Kapitalanforderungsrichtlinie CRD IV (Capital Requirements Directive), die den Bereich Internal Audit innerhalb der nächsten 12 Monate am intensivsten beschäftigen werden.
- Welche operativen Weiterentwicklungsthemen sehen Sie auf der Prozessebene für die Interne Revision, Herr Rakowski?
Die Interne Revision steht heute vor zunehmend steigenden Anforderungen an die Expertise der Mitarbeiter insbesondere hinsichtlich der Prüfung von komplexen Prozessketten sowie belastbaren Aussagen zu bestehenden Risiken und deren Vermeidung. Deshalb sehe ich die fachliche Sachkunde (Revisionstechniken, IT- Kenntnisse sowie Kenntnisse der Prozesse und Produkte) der Mitarbeiter nach wie vor als das Hauptthema im Hinblick auf Weiterentwicklungsthemen.
- Herr Rakowski, welche weitreichenderen Strategie-Themen sehen Sie für die Interne Revision?
Ständig wachsende Verantwortung und die steigenden Anforderungen hinsichtlich Berichtspflicht gegenüber verschiedenen Gremien (Vorstand, Aufsichtsratsausschüsse, Aufsicht) stellen extrem hohe Anforderungen an die Qualität der Internen Revision.
- Welche Herausforderungen müssen generell für die Branche bewältigt oder gelöst werden, Herr Rakowski?
Neben den aufsichtsrechtlichen Herausforderungen wird sich (durch den ständigen technischen Fortschritt) meines Erachtens der Fokus der Revisionsaktivitäten auf Themen wie Technologien bzw. Prozesse sowie Know-how-Schutz und Cybersicherheit, Einsatz der Mobilgeräte etc. konzentrieren. Die Interne Revision hat mit der Überprüfung der Angemessenheit und Wirksamkeit des Risikomanagementsystems eine wichtige Rolle in der Präventionspolitik des Unternehmens zu bewältigen.
Mehr zum Thema Audit Challenge 2012 erhalten Sie hier:
Die Homepage der diesjährigen Audit Challenge finden Interessenten hier.
Detaillierte Informationen zum Audit Innovation Award sind hier erhältlich.
